Déclarer ses revenus peut parfois être un véritable casse-tête.
Les erreurs arrivent souvent quand on n’a pas l’information ou qu’on est allé trop vite dans la réalisation de sa déclaration.
Les impôts vous offrent la possibilité de corriger votre déclaration de revenus en ligne jusqu’à la fin d’année (mi-décembre). Après cette date, il faut faire une demande directement sur votre compte fiscal en ligne dans votre « Messagerie sécurisée ».
Pour se connecter à votre compte fiscal, vous avez juste à cliquer sur le lien suivant : impôts.gouv. Il vous faudra juste votre numéro fiscal de référence et votre mot de passe.
Dans cet article, je vais vous lister les principales erreurs réalisées sur la déclaration de revenus. J’espère qu’il vous aidera à ne pas tomber dans ces différents pièges.
Ne pas vérifier les informations pré-remplies
Avec la mise en place de la déclaration automatique ces dernières années, l’administration fiscale récupère vos informations personnelles comme les salaires, pensions de retraite, revenus professionnels ou encore le montant des versements faits aux organismes d’aide à domicile (frais de garde d’enfant par exemple).
Le montant du prélèvement à la source est également pré-rempli à la fin de votre déclaration de revenus.
Malgré tout, ces informations sont à vérifier car il peut y avoir des erreurs dans les reports des différents montants.
A titre personnel ou bien pour mes clients, je vérifie systématiquement lors de la déclaration de revenus annuelle toutes ces informations.
Par exemple, pour contrôler le montant du salaire, je vérifie sur le dernier bulletin de paie de l’année (décembre) dans la partie « cumul net imposable » si le montant indiqué correspond à celui qui est pré-rempli sur la déclaration de revenus.
Pour le prélèvement à la source, je vais dans le module de gestion du prélèvement à la source pour voir le montant total des prélèvements faits par l’administration fiscale. Par la suite, je compare ce montant avec ce qui est pré-rempli à la fin de la déclaration de revenus.
En général, il n’y a pas d’erreur dans le report des informations sur le prélèvement à la source. Toutefois, cela peut arriver.
Cocher la case « redevance télé »
Le fait de cocher la case de la « contribution à l’audiovisuel public » vous exonère du paiement de cette taxe.
Beaucoup de contribuables cochent par inadvertance cette case.
Vous devez cocher cette case lorsque votre résidence principale ou secondaire n’est pas équipée d’un téléviseur.
Pour la majorité des contribuables, il s’agira de ne pas cocher cette case au début de la déclaration de revenus.
Le montant de la taxe audiovisuelle s’élève à 138€ en métropole (88€ en outre-mer) et se calcule par foyer fiscal.
Vous encourez une amende de 150€ en plus du paiement de votre impôt si vous cochez cette case malgré le fait que vous ayez une télévision chez vous.
Le paiement de la redevance télé se fait en même temps que la taxe d’habitation lorsque vous recevez votre avis d’imposition à l’automne.
Il faut noter que la taxe d’habitation va disparaitre totalement en 2023 pour l’ensemble des contribuables. Dans l’article suivant, je détaille les modalités et le calendrier progressif de suppression de la taxe d’habitation : https://joptimisemonimpot.fr/suppression-taxe-dhabitation-calendrier/.
Oublier l’avantage fiscal de l’épargne retraite
Les cotisations versées dans le cadre de l’épargne retraite sont déductibles de votre revenu brut global.
Souscrire à un contrat d’épargne retraite est un véritable vecteur d’optimisation fiscale.
Il faut bien préciser que la déduction des cotisations versées n’est pas obligatoire.
Toutefois, elle donne un avantage fiscal important, notamment pour les contribuables ayant des tranches marginales d’imposition élevées (à partir de 30%).
Les cotisations d’épargne retraite viennent en déduction de votre revenu brut global, dans la limite de 10% du montant de vos revenus d’activité déclarés au titre de l’année N-1.
Le plafond de déductibilité est déterminé pour chaque membre du foyer fiscal, individuellement.
Pour approfondir les avantages fiscaux de l’épargne retraite, n’hésitez pas à aller voir l’article suivant : https://joptimisemonimpot.fr/epargne-retraite-avantage-fiscal/.
N’oubliez pas de renseigner les cotisations versées soit dans les cases 6NS, 6NT (pour les nouveaux plans d’épargne) soit dans les cases 6RS, 6RT (pour les anciens contrats).
Oublier de déclarer les revenus de vos enfants rattachés
Tous vos enfants rattachés, qu’ils soient étudiants ou bien apprentis, doivent déclarer leurs revenus sur votre déclaration lorsqu’ils sont rattachés à votre foyer fiscal.
Les étudiants tout comme les apprentis doivent déclarer le montant total de leurs revenus perçus sur l’année.
L’administration fiscale applique par la suite un abattement sur les revenus exonérés d’impôts.
Au titre de l’année 2020, les revenus des étudiants dépassant le seuil de 4 663€ (trois SMIC mensuels) sur une année sont imposables.
Pour les apprentis en 2020, les revenus dépassant le seuil de 18 655€ sont également imposables.
Dans l’article suivant, je rentre plus en détail sur les revenus à déclarer des stagiaires, apprentis et étudiants : https://joptimisemonimpot.fr/etudiants-apprentis-stagiaires-declaration-revenus/.
Se tromper de régime fiscal sur les revenus locatifs
Il existe deux régimes fiscaux pour la détermination des revenus fonciers imposables :
- le régime micro-foncier
- le régime réel
Il s’agit, ici, d’une erreur assez répandue. Beaucoup de personnes se trompent de cases pour déclarer leurs revenus fonciers.
Le régime micro foncier s’applique, par défaut, pour les biens locatifs générant au total moins de 15 000€ de recettes. Il s’agira, dans cette situation d’indiquer le montant de vos recettes locatives dans la case 4BE de la déclaration de revenus.
L’administration fiscale appliquera alors un abattement pour frais et charges de 30%. Par conséquent, vous serez imposable sur une quote-part de 70% de vos recettes locatives.
Le régime réel est applicable dès lors que les recettes locatives dépassent 15 000€. Lorsque vous êtes soumis au régime réel, vous devez remplir la déclaration des revenus fonciers (2044) en détaillant vos recettes et vos différentes charges.
Vos revenus fonciers sont déterminés à partir des dépenses réelles que vous engagez.
Les revenus fonciers imposables au régime réel s’alimentent automatiquement dans la case 4BA après que vous ayez rempli votre déclaration des revenus fonciers (2044).
Vos revenus fonciers seront imposés, à la fois à l’impôt sur le revenu mais également aux prélèvements sociaux.
Pour bien choisir votre régime fiscal au niveau des revenus fonciers, j’ai écrit un article qui pourrait vous intéresser : https://joptimisemonimpot.fr/regime-micro-foncier-ou-regime-reel/.
Oublier de cocher la case « parent isolé »
L’information du « parent isolé » n’est pas automatiquement remplie sur votre déclaration de revenus.
Si vous êtes dans cette situation, il faudra bien cocher la case T au début de votre déclaration de revenus.
Les parents isolés sont les personnes célibataires, divorcés ou séparés qui vivent seul au 1er janvier de l’année d’imposition.
Le parent isolé subvient seul aux besoins de l’enfant même s’il est en garde alternée.
Le fait de cocher cette case « parent isolé » vous donne droit à une demi-part supplémentaire sur votre quotient familial.
C’est un avantage fiscal non négligeable dans le calcul de votre impôt.
Déduire la pension alimentaire d’un enfant mineur en résidence alternée
La déduction d’une pension alimentaire versée à un enfant mineur donne droit à un avantage fiscal.
Elle constitue une charge déductible de votre revenu brut global, tout comme l’épargne retraite.
Pour pouvoir déduire cette pension alimentaire, le parent ne doit pas avoir la garde de son enfant mineur.
Si votre enfant est en résidence alternée, vous ne pouvez pas déduire de pension alimentaire car vous bénéficiez déjà d’une majoration de part de 0.25 (pour vos deux premiers enfants) sur votre quotient familial.
C’est une erreur fréquente de cumuler à la fois la déduction de la pension alimentaire tout en bénéficiant de la majoration de part fiscale.
Pour aller plus loin sur les déductions fiscales liées aux pensions alimentaires, vous pouvez jeter un oeil à l’article suivant : https://joptimisemonimpot.fr/pensions-alimentaire-enfants-deduction-fiscale/.
Ne pas déclarer correctement les frais de garde des jeunes enfants
Les frais de garde des enfants de moins de 6 ans (au 1er janvier de l’année d’imposition) donnent droit à un crédit d’impôt de 50% des sommes versées dans la limite de 2 300€ par enfant ou 1 150€ par enfant en garde alternée.
L’enfant doit être gardé par une assistante maternelle agréée ou doit être dans une structure d’accueil comme une crèche, une garderie ou un centre de loisirs.
L’erreur fréquente des contribuables est d’ajouter à ces frais de garde les dépenses de nourriture. En effet, le crédit d’impôt de 50% est ouvert seulement pour les frais de garde de l’enfant. Les frais de nourriture ne sont pas à prendre en compte.
Toutes les aides versées par l’employeur ou encore par la CAF (complément libre de choix) doivent également être déduites du montant des frais de garde ouvrant droit au crédit d’impôt.
Dans l’article suivant, vous retrouverez toutes les informations sur les déductions fiscales concernant vos enfants : https://joptimisemonimpot.fr/deduction-fiscale-enfants/.
Ne pas corriger sa déclaration de revenus
Si vous faites une erreur sur votre déclaration de revenus, il est possible de la corriger en ligne sur votre compte fiscal jusqu’à mi-décembre.
Vous pouvez modifier les montants renseignés sur votre déclaration et même décocher certaines déclarations et informations.
Une confirmation vous est envoyée par l’administration fiscale à la fin de la correction en ligne.
Toutefois, si vous avez fait une erreur sur votre situation de famille (Pacs, mariage), vous devez renvoyer une déclaration de revenus au format papier à votre centre des impôts.
Pour la déclaration des revenus 2020 (faite en mai 2021), vous pouvez corriger votre déclaration en ligne jusqu’au 15 décembre 2021.
Passé ce délai, vous devrez faire une réclamation à votre centre des impôts (le plus simple est d’envoyer un message dans votre espace en ligne) avant le 31 décembre 2023.
L’administration fiscale recommande de corriger votre déclaration dès que vous avez connaissance de l’erreur.
Aucune pénalité n’est appliquée quand le contribuable est de bonne foi. Le droit à l’erreur est un principe phare de la politique fiscale en France.
Pour avoir plus d’informations sur la correction de la déclaration de revenus, vous pouvez vous rendre sur l’article suivant : https://joptimisemonimpot.fr/corriger-declaration-revenus/.
Ne pas cocher la case 2OP
Les revenus des capitaux mobiliers (dividendes, plus-values, intérêts) sont soumis par défaut à la « Flat Tax » de 30%. Ce prélèvement correspond à 12.8% d’acompte d’impôt sur le revenu et à 17.2% de prélèvements sociaux.
Vous avez la possibilité de soumettre vos revenus des capitaux mobiliers au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Le barème progressif est souvent favorable aux contribuables ayant des tranches marginales d’imposition faibles (11% notamment).
Pour que vos revenus des capitaux mobiliers soient soumis au barème progressif, vous devez cocher la case 2OP de votre déclaration de revenus.
Si vous ne cochez pas cette case, vos revenus seront soumis, par défaut, à la « Flat Tax » de 30%.
Vous retrouvez la case 2OP dans la partie « Revenus de capitaux mobiliers » de votre déclaration de revenus.
Beaucoup de contribuables tombent dans le piège de la case 2OP en ne cochant pas cette case qui pourrait leur être plus favorable.
Avec toutes ces informations, j’espère que vous vous en sortirez dans votre déclaration de revenus et que vous éviterez les principales erreurs.
Déclarer ses impôts sans erreurs est à la portée de tous.
Si vous avez besoin d’aide pour faire votre déclaration de revenus, vous pouvez me contacter simplement sur le formulaire de contact ou en réservant votre accompagnement fiscal ci-dessous.