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Les avantages fiscaux du statut LMNP !

Quels sont les réels avantages d’opter pour le statut de LMNP ?

Avec la montée de la location saisonnière et la flexibilité accrue en matière de logement, le statut de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) est devenu une option attrayante pour de nombreux investisseurs immobiliers en France.

Au-delà de sa simplicité, le LMNP offre également une série d’avantages fiscaux non négligeables.

Dans cet article, nous décortiquons ces avantages pour vous offrir une vision claire de cette opportunité d’investissement.

Les avantages du LMNP : 10 points à comprendre !

1. Qu’est-ce que le statut LMNP ?

Le LMNP permet à tout particulier d’investir dans un bien immobilier, de le meubler et de le louer à des tiers. Contrairement au statut de Loueur Meublé Professionnel (LMP), le LMNP est adapté à ceux dont la location meublée ne constitue pas l’activité principale.

2. Exonération de TVA : une première aubaine

L’un des premiers avantages fiscaux du statut LMNP est l’exonération de TVA. En effet, la location meublée en LMNP est considérée comme une activité non commerciale, ce qui signifie qu’elle n’est généralement pas soumise à cette taxe.

3. Régime Micro-BIC : simplification et abattement

Si vos recettes annuelles n’excèdent pas un certain seuil (qui peut être revu chaque année), vous pouvez opter pour le régime Micro-BIC. Ce régime offre un abattement forfaitaire de 50% pour frais et charges. Autrement dit, seulement la moitié de vos revenus locatifs sera imposable.

4. Les avantages du LMNP au régime réel : déduire toutes les charges !

Si vos recettes dépassent le seuil du Micro-BIC ou si vous optez volontairement pour ce régime, le régime réel s’applique. Il permet de déduire de vos revenus l’ensemble des charges réelles liées à la location : intérêts d’emprunt, frais de notaire, travaux, amortissement du bien et du mobilier, etc. Dans certains cas, cela peut aboutir à une non-imposition des revenus pendant plusieurs années.

5. Exonération de la CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) dans certains cas !

Un autre avantage fiscal du LMNP concerne la CFE. Dans certains cas, les loueurs en meublé non professionnels en sont exonérés, sous réserve de ne pas proposer des prestations para-hôtelières.

Il y a également des exonérations de CFE liées au début d’activité. Par exemple, la première année vous êtes totalement exonéré du paiement de la CFE. Et les années suivantes, vous êtes exonéré partiellement.

6. Un des avantages les plus importants du LMNP : l’amortissement

L’un des principaux atouts du régime réel est la possibilité d’amortir le bien immobilier (hors valeur du terrain) et le mobilier. Cet amortissement réparti sur plusieurs années (généralement 25-30 ans pour le bien et 5-10 ans pour le mobilier) permet de réduire considérablement le revenu imposable.

7. Préparation de la retraite et transmission

Outre les avantages fiscaux immédiats, investir en LMNP prépare votre retraite. Les revenus locatifs peuvent constituer un complément de revenus non négligeable. De plus, en cas de décès, la transmission du bien peut bénéficier d’une fiscalité avantageuse grâce à des dispositifs comme le démembrement de propriété.

8. Les points de vigilance

Même si le statut LMNP offre de nombreux avantages, il convient d’être vigilant. Le respect des normes, la nécessité d’une comptabilité rigoureuse sous le régime réel, ou encore la veille réglementaire sont autant d’éléments à surveiller pour optimiser pleinement les avantages de ce statut.

9. L’évolution possible vers le statut LMP

Si votre activité de location meublée prend de l’ampleur, il est possible de basculer vers le statut de Loueur Meublé Professionnel (LMP). Ce statut, bien qu’impliquant des obligations supplémentaires, peut offrir d’autres avantages fiscaux et patrimoniaux.

À retenir

Le statut LMNP est indéniablement un dispositif attrayant pour les investisseurs immobiliers, notamment grâce à ses nombreux avantages fiscaux. Cependant, il est essentiel de bien se renseigner et, idéalement, d’être accompagné par un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine pour en tirer le meilleur parti.

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Arnaud Bouteleux
Arnaud Bouteleux

✅ Créateur du site, je vous partage de nombreuses informations et conseils sur les impôts et la déclaration de revenus.
✨ Mon expérience ✨
- Ancien expert-comptable stagiaire
- Master 2 Comptabilité Contrôle Audit
- Diplôme Supérieur de Comptabilité et de Gestion (DSCG)
- 6 ans en cabinet d'expertise-comptable

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