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Véhicule électrique et borne de recharge – Un crédit d’impôt intéressant !

Lorsque vous faites installer une borne de recharge de véhicule électrique dans votre résidence principale ou secondaire, vous avez la possibilité de bénéficier d’un crédit d’impôt.

Par contre, il faut bien noter que les frais engagés pour l’installation d’une borne de recharge électrique ne permettent pas de bénéficier de la nouvelle aide de rénovation énergétique MaPrimeRénov’.

Si vous souhaitez avoir plus d’informations au sujet de l’aide MaPrimeRénov’, j’ai écrit un article qui devrait vous intéresser : MaPrimeRénov’ – L’aide pour la rénovation énergétique.

Crédit d’impôt borne de recharge électrique : quel avantage fiscal ?

Premièrement, il faut noter que le crédit d’impôt concerne les dépenses pour l’achat et la pose d’un système de charge de véhicule électrique. Ces dépenses ouvrent droit au crédit d’impôt depuis le 1er janvier 2021.

Au niveau de l’avantage fiscal, vous bénéficiez d’un crédit d’impôt égal à 75% du montant des frais engagés (mentionnés sur la facture). Ce crédit d’impôt est limité à un montant forfaitaire de 300€ par système de recharge électrique.

Par exemple, si vous souhaitez installer une borne de recharge électrique d’une valeur de 1 500€ à votre domicile, vous bénéficierez d’un crédit d’impôt de 300€ correspondant au plafond fixé par l’administration fiscale. Sans ce plafond, l’avantage fiscal aurait été de 1 125€ pour l’installation de votre borne électrique …

Quelles mentions obligatoires sur la facture ?

Il est important de noter que les travaux d’installation doivent impérativement être réalisés par l’entreprise qui fournit les équipements ou bien par un sous-traitant.

La facture de l’entreprise installant la borne de recharge électrique doit présenter les mentions suivantes :

  • Le lieu de la réalisation des travaux;
  • La nature et les caractéristiques techniques des systèmes de recharge électrique;
  • Le montant de l’installation de la borne de recharge (matériel + main d’oeuvre).

Enfin, les frais d’installation de la borne électrique doivent être facturés avant le 31 décembre 2023.

Pensez bien à conserver votre facture d’achat pour pouvoir justifier de ces dépenses en cas de contrôle fiscal.

Quelles sont les conditions pour bénéficier du crédit d’impôt ?

Si vous vivez seul(e) et que vous souhaitez installer une borne de recharge électrique, vous ne pouvez bénéficier que d’un crédit d’impôt pour un même logement.

Pour pouvoir obtenir cet avantage fiscal, vous devez être domicilié fiscalement en France. De plus, vous devez être propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit du logement dans lequel vous vivez.

Dans le cas où vous vivez en couple, vous pouvez bénéficier jusqu’à 2 crédits d’impôt pour un même logement. Bien évidemment, vous devez être soumis à imposition commune pour pouvoir bénéficier de cette limite de 2 crédits d’impôt par logement.

Le logement dans lequel vous installez une borne de recharge électrique peut être votre résidence principale ou secondaire. Il faut savoir que le crédit d’impôt est limité à une résidence secondaire par contribuable.

Enfin, le crédit d’impôt s’applique pour l’ensemble des contribuables quel que soit leur niveau de revenus. Il n’y a pas de conditions liées au niveau de ressources.

Comment obtenir le crédit d’impôt sur la déclaration de revenus ?

Rien de bien compliqué pour bénéficier du crédit d’impôt sur votre déclaration de revenus.

Vous avez juste à renseigner le montant des dépenses engagées sur le formulaire 2042 RICI de la déclaration fiscale. Pour information, les formulaires 2022 seront mis en ligne dans quelques jours par l’administration fiscale.

Pour la déclaration de revenus 2021 (à faire au mois d’avril ou mai 2022), vous devrez renseigner les dépenses payées en 2021 pour obtenir l’avantage fiscal. Je précise bien que ce sont les dépenses payées qui sont à renseigner sur le formulaire et non le montant du crédit d’impôt ou encore les dépenses facturées. Notez bien que les impôts font bien la différence entre les dépenses décaissées et les dépenses facturées, ce n’est pas la même chose …

Dans le cas où le montant du crédit d’impôt est supérieur à votre impôt dû, l’excédent vous sera remboursé par le Trésor Public. Tout est détaillé à la fin de votre déclaration de revenus dans la synthèse des éléments déclarés. Pensez bien à vérifier ces informations avant de valider définitivement votre déclaration fiscale.

Enfin, si votre borne de recharge électrique fait l’objet d’un remboursement de la part du prestataire dans les 5 ans, vous devrez restituer le crédit d’impôt. Le seule exception à cette règle : que le remboursement fasse suite à un sinistre ayant eu lieu après le paiement des dépenses.

A retenir

Pour conclure, le crédit d’impôt pour l’installation d’une borne de recharge électrique vous permet d’obtenir un « petit » coup de pouce fiscal si vous choisissez un véhicule électrique.

Malgré tout, étant donné que le coût de l’achat et de la pose d’une borne électrique est majoritairement compris entre 1 200€ TTC et 1 500€ TTC, l’avantage fiscal dont vous pouvez bénéficier sera, la plupart du temps, limité au plafond de 300€ de crédit d’impôt par système de recharge électrique.

Par conséquent, le montant du crédit d’impôt est plutôt faible en comparaison du coût d’achat de la borne de recharge électrique.

Dans la même thématique, j’ai écrit plusieurs articles sur différents avantages fiscaux qui pourraient vous intéresser :


Arnaud Bouteleux
Arnaud Bouteleux

✅ Créateur du site, je vous partage de nombreuses informations et conseils sur les impôts et la déclaration de revenus.
✨ Mon expérience ✨
- Ancien expert-comptable stagiaire
- Master 2 Comptabilité Contrôle Audit
- Diplôme Supérieur de Comptabilité et de Gestion (DSCG)
- 6 ans en cabinet d'expertise-comptable

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