Quand on est jeune, on n’est pas forcément au courant de ce qu’on doit déclarer aux impôts chaque année. Cela peut devenir rapidement le parcours du combattant pour obtenir les informations et déclarer correctement ses revenus.
Pour remplir votre déclaration de revenus, vous avez deux possibilités :
- Si vous êtes majeur et rattaché au foyer fiscal de vos parents : vous déclarez vos revenus sur la même déclaration que vos parents.
- Si vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents : vous devez faire une déclaration individuelle.
En tous cas, que vous vous déclariez seul ou avec vos parents, les règles d’imposition de vos revenus sont exactement les mêmes.
Etudiants
Premièrement, en tant qu’étudiant, vos revenus perçus dans le cadre de vos études ou pendant les vacances sont partiellement exonérés d’impôts. Cela est possible à condition d’avoir moins de 25 ans au 1er janvier de l’année d’imposition.
Il faut savoir que la limite fixée par l’administration fiscale est de 4 690€ pour l’imposition des revenus 2021. Ce montant change chaque année en fonction de l’évolution du SMIC.
De plus, les bourses versées par l’Etat ne rentrent pas en compte dans le revenu imposable. Par conséquent, elles ne sont pas à déclarer.
Exemple
Julien travaille chez Burger King le weekend toute l’année scolaire 2021. Il perçoit 4 500€ pour 9 mois de travail sur l’année universitaire.
Ainsi, il ne devra pas déclarer ce montant perçu sur la déclaration de revenus de ses parents ou la sienne. En effet, le montant à déclarer aux impôts correspond à la part qui dépasse le seuil de 4 690€ (pour 2021).
Si Julien avait travaillé tout l’été chez Burger King à temps plein, il aurait perçu pour 3 mois de travail un salaire de 1 231€ / mois soit 3 693€. Cela lui aurait fait une rémunération totale sur l’année de 8 193€.
Dans cette situation-là, Julien devrait déclarer sur la déclaration de revenus de ses parents ou la sienne la somme de 3 503€ (8 193€ – 4 690€).
Apprentis
Les rémunérations des apprentis sont également exonérées dans la limite de 18 670€ (pour 2021). Ce montant correspond au SMIC brut annuel et réévalué chaque année.
Ainsi, le montant imposé par l’administration fiscale correspondra à la part qui dépasse le seuil de 18 670€.
Pour pouvoir bénéficier de ce régime d’exonération, l’apprenti doit présenter un contrat de travail avec le titre suivant « contrat d’apprentissage ».
De plus, les jeunes en contrat de professionnalisation ne bénéficient pas de ce régime d’exonération.
Sur la déclaration de revenus pré-remplie, les revenus perçus sur l’année sont renseignés dans leur totalité la plupart du temps. Il faut bien vérifier le montant pré-rempli et le modifier le cas échéant en mettant 0€ dans la case « traitements et salaires ».
Si vous ne modifiez pas ce montant, les impôts imposeront vos revenus d’apprentis en totalité.
Dans le cas où vos revenus dépassent le plafond de 18 670€, il faudra déclarer la différence entre le montant perçu sur l’année et le seuil de 18 670€.
Exemple
Eric travaille chez Airbus à Toulouse en contrat d’apprentissage. Il a perçu sur une année civile complète 23 655€ de revenus et primes.
Ainsi, Eric devra déclarer sur la déclaration de revenus de ses parents ou la sienne le montant de 4 985€ correspondant à la différence entre son revenu imposable de 23 655€ et le seuil d’exonération de 18 670€.
Stagiaires
Les gratifications de stage rentrent dans la même catégorie que les rémunérations d’apprentissage. Elles ne sont pas imposables dans la limite de 18 670€ correspondant au montant du SMIC brut annuel.
Pour conclure, déclarer ses revenus quand on est étudiant, apprenti ou stagiaire n’est pas compliqué mais il faut bien avoir en tête les seuils d’exonération.
Au niveau de la déclaration de revenus, l’enjeu est de vérifier les montants pré-remplis par l’administration fiscale et de les supprimer si vous ne dépassez pas les seuils d’exonération.
En revanche, si vos revenus dépassent ces seuils, il faudra renseigner sur la case « traitements et salaires » la différence entre votre revenu imposable (montant présent sur votre dernier bulletin de paie de l’année, dans la case « net imposable ») et le seuil d’exonération.
