L’impôt sur la fortune immobilière (IFI) c’est quoi exactement ? C’est un sujet qui suscite de nombreuses interrogations et parfois de nombreuses polémiques inutiles …
En remplacement de l’ancien Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF), il concerne désormais uniquement le patrimoine immobilier. Mais qu’est-ce que cela signifie vraiment ? Dans cet article, nous allons démystifier l’IFI et comprendre comment fonctionne cet impôt. À la fin de cet article, l’IFI n’aura plus de secret pour vous.
Impôt sur la fortune immobilière (IFI) : ce qu’il faut savoir !
1. Qu’est-ce que l’IFI ?
Quand j’ai un client en consultation qui me pose la question suivante : « l’impôt sur la fortune immobilière c’est quoi ? » Je lui réponds tout simplement que l’IFI, ou Impôt sur la Fortune Immobilière, est un impôt qui concerne les personnes possédant un patrimoine immobilier net taxable supérieur à 1,3 million d’euros. Instauré en 2018, il a remplacé l’ISF, concentrant la taxation sur les actifs immobiliers.
L’IFI est un impôt sur la fortune mais uniquement sur l’immobilier. Cela signifie que les valeurs mobilières de placement comme les actions ou les obligations n’entrent pas dans le champ d’imposition de l’IFI !
2. Qui est concerné par l’IFI ?
Toute personne résidant en France possédant un patrimoine immobilier net taxable dépassant le seuil de 1,3 million d’euros doit s’acquitter de cet impôt. Les non-résidents sont également concernés, mais uniquement pour leurs biens immobiliers situés en France.
3. Quels biens sont taxables ?
L’IFI concerne essentiellement les biens et droits immobiliers. Cela inclut :
- Les résidences principales et secondaires
- Les terrains
- Les immeubles bâtis ou non-bâtis
- Les parts de SCPI et OPCI
- Les biens immobiliers professionnels, sauf exceptions.
4. Comment est évalué le patrimoine immobilier ?
L’évaluation doit se faire à la valeur vénale au 1er janvier de l’année d’imposition. Pour une résidence principale, un abattement de 30% est appliqué sur sa valeur.
5. Les dettes déductibles
Vous pouvez déduire de la valeur de votre patrimoine certaines dettes liées à des biens immobiliers, telles que :
- Les emprunts en cours (crédits immobiliers)
- Les impôts non encore payés
- Certaines charges de copropriété.
6. Comment est calculé l’IFI ?
L’IFI est calculé par tranches en fonction de la valeur nette de votre patrimoine immobilier :
- Jusqu’à 800 000 € : 0%
- De 800 001 € à 1 300 000 € : 0,50%
- De 1 300 001 € à 2 570 000 € : 0,70%
- De 2 570 001 € à 5 000 000 € : 1%
- De 5 000 001 € à 10 000 000 € : 1,25%
- Au-delà de 10 000 000 € : 1,50%
7. Les réductions possibles
Il existe certaines réductions d’IFI pour les dons effectués à certains organismes d’intérêt général. Renseignez-vous sur les structures éligibles pour bénéficier de ces avantages fiscaux.
8. Quand et comment déclarer l’IFI ?
La déclaration d’IFI se fait en même temps que la déclaration de revenus. Les personnes concernées rempliront un formulaire spécifique (2042-IFI). Pour les patrimoines d’une valeur nette supérieure à 2,57 millions d’euros, une déclaration détaillée est nécessaire.
9. Les sanctions en cas de non-déclaration ou de déclaration erronée
Ne pas déclarer ou mal évaluer son patrimoine peut entraîner des pénalités. Ces sanctions peuvent être lourdes, allant d’une majoration de l’impôt dû à des amendes voire des intérêts de retard.
10. L’IFI dans le contexte européen
La France n’est pas le seul pays à taxer la fortune. Cependant, avec l’IFI, elle se distingue en ciblant uniquement le patrimoine immobilier. Cette spécificité est souvent débattue, notamment au sein de la communauté européenne…
Conclusion
L’impôt sur la fortune immobilière est un sujet complexe, mais en le décomposant en plusieurs étapes, il devient plus accessible. Comme avec tout impôt, il est essentiel de bien s’informer et de solliciter, si nécessaire, l’aide d’un professionnel pour optimiser sa situation.
Avec une compréhension claire de l’IFI, vous serez mieux armé pour gérer votre patrimoine immobilier en toute sérénité.
Sur le même sujet si vous êtes intéressé, n’hésitez pas à aller consulter l’article suivant :